Полный гид по налогам для ИП в Узбекистане в 2025 году
Как изменилась налоговая система для предпринимателей?
С 2025 года индивидуальные предприниматели (ИП) в Узбекистане столкнулись с рядом изменений в налоговом законодательстве. Выросли фиксированные платежи, появились новые акцизы, а ставки для электронной торговли были пересмотрены. В этом руководстве мы подробно разберём все изменения и дадим практические советы по выбору оптимального налогового режима.
Основные налоговые режимы для ИП
1. Доход до 100 млн сумов в год
Если ваш годовой доход не превышает 100 млн сумов, доступны два варианта налогообложения:
НДФЛ по декларации — 12% от совокупного дохода.
Фиксированный налог — ставка зависит от региона и вида деятельности. В 2025 году увеличена на 10%.
Например:
Розничная торговля в Ташкенте: 700 000–1 000 000 сум/мес.
Бытовые услуги в областных центрах: 65 000–200 000 сум/мес.
2. Доход от 100 млн до 1 млрд сумов
Налог с оборота — 4% от выручки.
Электронная торговля теперь облагается налогом 3%.
Фиксированный налог остаётся возможным в отдельных случаях.
3. Доход свыше 1 млрд сумов
НДС — 12% от оборота.
Налог на прибыль:
15% — для большинства видов деятельности.
10% — для электронной торговли.
Дополнительные налоги и платежи
Ресурсные налоги
Налог на имущество — 1.5% от остаточной стоимости (проиндексирован на 10%).
Земельный налог — рассчитывается в зависимости от площади и местоположения участка.
Водный налог — зависит от объёма потребления.
Социальные платежи
Социальный налог — 1 БРВ в месяц (340 000 сум в 2024 году, возможная индексация в 2025 году).
Взносы за работников — НДФЛ 12% + отчисления в пенсионный фонд.
ИП могут перейти на упрощённые режимы налогообложения, если их доходы не превышают установленных лимитов. Чтобы выбрать оптимальный режим, подайте заявление через личный кабинет на my3.soliq.uz.
Итог: к чему готовиться в 2025 году?
Изменения в налогах затронули всех ИП. Фиксированные платежи выросли, введены новые акцизы, изменились ставки для электронной торговли. Чтобы не переплачивать и избежать неожиданных расходов, важно заранее планировать налоговую нагрузку и правильно выбирать систему налогообложения.
Если у вас есть вопросы или вам нужна помощь с бухгалтерией, обращайтесь в Azma Finance. Наши специалисты помогут вам рассчитать налоги, выбрать выгодный налоговый режим и оформить всю документацию!