Полезный блог Azma Finance

Как выбрать оптимальную систему налогообложения для бизнеса в Узбекистане в 2025 году

Налоговый учет
Правильный выбор системы налогообложения — это не просто формальность при регистрации бизнеса, а стратегическое решение, которое напрямую влияет на прибыль, оборотные средства и административную нагрузку. Ошибка на старте может стоить вам лишних расходов и штрафов.

В Узбекистане в 2025 году действует несколько режимов налогообложения, и предпринимателю важно подобрать тот, который соответствует его деятельности, обороту и планам на развитие.

Основные системы налогообложения в Узбекистане

1. Фиксированный налог

Для кого: индивидуальные предприниматели (ИП) с небольшим оборотом и определёнными видами деятельности.
Ставка: устанавливается местными органами власти в базовых расчётных величинах (БРВ). В 2025 году 1 БРВ = 340 000 сум.
Плюсы:
  • Простота расчётов,
  • Минимум отчётности.
Минусы:
  • Не подходит при росте оборота,
  • Ограниченный перечень видов деятельности.

2. Налог с оборота

Для кого: компании и ИП с годовым доходом до 1 млрд сум (для электронной торговли — особые ставки).
Ставка: 4% от выручки, для электронной торговли — 3%.
Плюсы:
  • Простое администрирование,
  • Нет необходимости учитывать расходы для налогообложения.
Минусы:
  • Не учитывает реальную прибыль — даже при убытке налог платится,
  • При превышении лимита придётся перейти на общую систему.

3. Общая система налогообложения

Для кого: компании с оборотом более 1 млрд сум или те, кто добровольно выбрал этот режим.
Налоги:
  • НДС — 12%,
  • Налог на прибыль — 15% (10% для электронной торговли),
  • НДФЛ для сотрудников — 12%.
Плюсы:
  • Возможность работать с крупными контрагентами, требующими НДС,
  • Учитываются все расходы.
Минусы:
  • Сложная отчётность,
  • Необходимость вести полный бухгалтерский учёт.

4. Специальные налоговые режимы

  • Для сельхозпроизводителей, IT-компаний, участников индустриальных зон и других категорий бизнеса могут действовать льготы: сниженные ставки или освобождение от некоторых налогов.

Как выбрать оптимальный режим

  1. Оцените предполагаемый оборот
  2. Если ваш оборот не превышает лимиты, налог с оборота может быть выгоден, но при планах на быстрый рост лучше сразу рассмотреть общую систему.
  3. Учтите структуру расходов
  4. При высокой доле расходов общая система позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль.
  5. Проанализируйте клиентов
  6. Если вы работаете с крупными компаниями, которые требуют НДС, придётся выбрать общую систему.
  7. Воспользуйтесь льготами
  8. Узнайте, не попадаете ли вы под налоговые преференции — это может существенно снизить нагрузку.
  9. Смоделируйте налоговую нагрузку
  10. Рассчитайте итоговую сумму налогов для каждой системы на основе вашего оборота и расходов.

Как Azma Finance поможет выбрать и администрировать налоги

  • Консультация по выбору налогового режима — подберём оптимальную систему с учётом оборота, расходов и планов развития.
  • Автоматический расчёт налогов — сервис учитывает актуальные ставки и изменения в законодательстве.
  • Онлайн-сдача отчётности — без визита в налоговую и риска ошибок.
  • Напоминания о сроках — чтобы вы не забыли уплатить налоги и подать декларацию.
  • Ведение бухгалтерии онлайн — полный контроль над доходами, расходами и налогами в одном кабинете.
Результат: вы платите только те налоги, которые действительно нужно, и избегаете переплат и штрафов.
Оставьте заявку прямо сейчас — и сделайте первый шаг к успешному бизнесу в Узбекистане!

Переплачиваете налоги?
Это можно исправить

Azma Finance поможет выбрать систему, которая сэкономит до 40% бюджета

✓

Бесплатный аудит — проверим текущую систему налогообложения

✓

Точный расчет — покажем, сколько сэкономите при смене режима

✓

Переход под ключ — возьмем все документы на себя

✓

Без визитов в налоговую — работаем полностью онлайн

Регистрация занимает 2 минуты. Первая консультация — бесплатно.