Правильный выбор системы налогообложения — это не просто формальность при регистрации бизнеса, а стратегическое решение, которое напрямую влияет на прибыль, оборотные средства и административную нагрузку. Ошибка на старте может стоить вам лишних расходов и штрафов.
В Узбекистане в 2025 году действует несколько режимов налогообложения, и предпринимателю важно подобрать тот, который соответствует его деятельности, обороту и планам на развитие.
Основные системы налогообложения в Узбекистане
1. Фиксированный налог
Для кого: индивидуальные предприниматели (ИП) с небольшим оборотом и определёнными видами деятельности.
Ставка: устанавливается местными органами власти в базовых расчётных величинах (БРВ). В 2025 году 1 БРВ = 340 000 сум.
Плюсы:
Ставка: устанавливается местными органами власти в базовых расчётных величинах (БРВ). В 2025 году 1 БРВ = 340 000 сум.
Плюсы:
- Простота расчётов,
- Минимум отчётности.
- Не подходит при росте оборота,
- Ограниченный перечень видов деятельности.
2. Налог с оборота
Для кого: компании и ИП с годовым доходом до 1 млрд сум (для электронной торговли — особые ставки).
Ставка: 4% от выручки, для электронной торговли — 3%.
Плюсы:
Ставка: 4% от выручки, для электронной торговли — 3%.
Плюсы:
- Простое администрирование,
- Нет необходимости учитывать расходы для налогообложения.
- Не учитывает реальную прибыль — даже при убытке налог платится,
- При превышении лимита придётся перейти на общую систему.
3. Общая система налогообложения
Для кого: компании с оборотом более 1 млрд сум или те, кто добровольно выбрал этот режим.
Налоги:
Налоги:
- НДС — 12%,
- Налог на прибыль — 15% (10% для электронной торговли),
- НДФЛ для сотрудников — 12%.
- Возможность работать с крупными контрагентами, требующими НДС,
- Учитываются все расходы.
- Сложная отчётность,
- Необходимость вести полный бухгалтерский учёт.
4. Специальные налоговые режимы
- Для сельхозпроизводителей, IT-компаний, участников индустриальных зон и других категорий бизнеса могут действовать льготы: сниженные ставки или освобождение от некоторых налогов.
Как выбрать оптимальный режим
- Оцените предполагаемый оборот
- Если ваш оборот не превышает лимиты, налог с оборота может быть выгоден, но при планах на быстрый рост лучше сразу рассмотреть общую систему.
- Учтите структуру расходов
- При высокой доле расходов общая система позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль.
- Проанализируйте клиентов
- Если вы работаете с крупными компаниями, которые требуют НДС, придётся выбрать общую систему.
- Воспользуйтесь льготами
- Узнайте, не попадаете ли вы под налоговые преференции — это может существенно снизить нагрузку.
- Смоделируйте налоговую нагрузку
- Рассчитайте итоговую сумму налогов для каждой системы на основе вашего оборота и расходов.
Как Azma Finance поможет выбрать и администрировать налоги
- Консультация по выбору налогового режима — подберём оптимальную систему с учётом оборота, расходов и планов развития.
- Автоматический расчёт налогов — сервис учитывает актуальные ставки и изменения в законодательстве.
- Онлайн-сдача отчётности — без визита в налоговую и риска ошибок.
- Напоминания о сроках — чтобы вы не забыли уплатить налоги и подать декларацию.
- Ведение бухгалтерии онлайн — полный контроль над доходами, расходами и налогами в одном кабинете.
Результат: вы платите только те налоги, которые действительно нужно, и избегаете переплат и штрафов.
Оставьте заявку прямо сейчас — и сделайте первый шаг к успешному бизнесу в Узбекистане!
